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      视点




                  众多金融机构选择手机网赌app作为核心战略伙伴,积极购买                                                                                      项目、每一名员工,真正做到了无缝连接,高效运转。
                  企业发行的融资产品,使得咱们的融资成本始终低于竞争对                                                                                        为进一步提高现金流量数据的准确性,咱们以收付
                  手1-2个百分点。                                                                                                      实现制为辅助核算基础,建立起覆盖全集团现金存量和
                                                                                                                                 流量业务统一的核算方式。咱们在现金流量表三段式格
         -  Viewpoint
                  四、加快融资创新,为结构转型再添新动力                               以“互联网 +”为代表的                                                 局不变的前提下,对现金流量表要进行了再造:将建筑、
                      (一)研究探索表外融资                                   又一次信息技术革命                                                    房地产、BT投资、设计勘察等业务在经营活动中单独进
                      为推进手机网赌app创新融资工作,企业成立了创新融资工                                                                                   行列示,资本性开支等在投资活动中进行反映,筹资活
                                                                    正在碾平各行各业,
                  作领导小组和工作小组,与基金、信托、银行、资产管理公                                                                                     动仍保持原样。通过这些调整,为企业管理层开展投资
                  司、审计师等有关中介机构金融机构精心设计、积极协调和                                                                                     决策提供了准确的依据。
                  反复论证。经过多次认真遴选项目, 2014年帮助七局成功 商业模式不断创新,                                                                            (二)以时间为主线,构建现金流量预算管控体系

                  引入8亿元表外资金,在不增加负债率的前提下,有效解决了                       组织层级被大幅压缩,                                                      手机网赌app创新性地提出了以时间为主线、报表为载
                  企业资金需求。2010年,中国海外发展与工银投资共同合资                                                                                   体的现金流量预算管控体系,将其划分为计划、预算和
                                                                    融资与投资更趋向于
                  (各占50%),创立和谐中国房地产基金,筹集发展资金2.87                                                                                 预测等三个层级。中长期现金流量计划是战略规划论证
                  亿美金。                                                                                                           和推行的主要工具,排定后即作为目标加以落实,无重
                      针对各级单位日益增长的表外融资业务,为严控资金成 集中。通过整体上市,                                                                        大变化不作调整;项目现金流量计划以项目发展全周期

                  本和资金风险,咱们与普华永道会计师事务所进行积极沟                         咱们对市场经济                                                      进行编制,按季度向后滚动至项目竣工试点进行预测。
                  通,并结合本单位实际开展的业务情况,将表外融资的管理                                                                                     年度现金流量预算是经过企业内部决策程序批准、年度                                  2014年的186亿元,增加了3倍。其中,2014年底,财务公
                  要求合并到融资管理制度中。2014年初,企业与建信信托成                      就有了更为深刻的认识,                                                  内全局性的现金收支安排,主要指标向后滚动5年进行                                  司更是创造了吸取存款规模达到463亿元的最高历史记
                  功搭建了企业表外融资的平台,可利用有限合伙基金的模式                        市场竞争是发现价值、                                                   预测。季度现金流量预测主要落实年度现金流量预算中                                  录,用不到两年时间收回了全部投资。
                  为项目募集资金。                                                                                                       的融资规模和品种,对新增重大投资项目做出取舍;月                                      (二)坚定不移地推进资金一级集中管理
                      (二)积极争取公积金贷款                                  创造财富的最好场所。                                                   度现金流量预测重点是经营和投资活动的现金支出事                                       从2009年开始,企业在二级集中的基础上,开始推
                      手机网赌app八局充分利用保障房开发建设政策,在上海市住                                                                                    项,以及落实到期债务本息的偿还,主要指标向后滚动                                  行资金的一级集中,并将资金集中度作为专项考核指
                  房公积金管理委员会、住房公积金中心及交通银行上海分行 市场在变化,                                                                              12个月进行预测。企业进行新增投资项目评审时,要将投                                标。截止2014年期末,各主要二级单位日均资金一级集

                  的引导下,2012年成功取得14.5亿元公积金贷款,2015年再次                 企业也在变化。                                                      资项目的现金流量计划纳入月度现金流量预测进行观                                   中度为46%,较2013年末增长7.5个百分点;日均上存财
                  启动20亿元公积金贷款申请工作,目前已获得有关方批准。                                                                                    察,如债务风险超出预算控制范围则不予通过;每周现                                  务企业货币资金为186亿元,较去年同期的130亿元增加
                  与普通银行贷款相比,1-3年期贷款利率可节约融资成本1.5                                                                                  金流量预测保障用款及时支付,债务本息到期偿还,一                                  了56亿元,增长了43%;月末资金一级集中度为37%,较
                  个百分点。                                                                                                          般向后滚动2周来观察。                                               2013年同期增长6.6个百分点。各单位资金二级集中度均
                                                                                                                                    (三)加强过程管控,改善现金流量状况                                     值为95%,超出了年初下达的93%的目标值。
                                                                       (三)加快推进应收账款保理                                                在持续强化营销底线、提高合同质量、加快结算、                                     (三)坚持资金集中收益共享
                                                                       结合企业应收账款过高的实际情况,咱们积极探索应                                   收款和催收清欠工作的基础上,企业加大了现金流量过                                      根据企业资金集中管理方案“利益共享”相关政
                                                                    收账款保理及资产证券化。经与普华多次协商,在各工程                                    程管控力度,进一步健全完善激励与约束机制。2015年,                               策,咱们在2009-2014年通过现金返还、减少子企业利润
                                                                    局的大力支撑下,2013年咱们成功对企业93亿元应收账款                                 咱们引入了净现金收支比指标,即经营和投资活动的现                                  上缴指标等方式,分配资金集中收益4亿元,持续激发了
                                                                    实现卖断,2014年成功卖断234亿元。有效降低了企业应收                                金净流量占现金收入的比重,并分季度设定不同的管理                                  各主要子企业参与资金集中的积极性,大力宣传和推动
                                                                    账款,为企业的发展提供了宝贵的资金支撑。                                         底线。净现金收支比在管控底线之下的,企业将对相关                                  了资金集中管理,起到了非常好的效果。
                                                                                                                                 单位开具罚单,并公开晾晒处罚结果。同时选择净借贷                                      当今世界,以“互联网+”为代表的又一次信息技术革
                                                                    五、加强现金流量管理,提升价值创造能力                                          比作为辅助指标,对于财务弹性较好的单位,净借贷比                                  命正在碾平各行各业,商业模式不断创新,组织层级被
                                                                       手机网赌app上市以来,投资和建筑规模持续增长,现金                                   低于控制底线的,可以抵扣部分当季处罚金额。推行后,                                 大幅压缩,融资与投资更趋向于集中。特别是互联网金融
                                                                    收支活动频繁且金额巨大。为管理好建筑主业和投资业                                     原先年底乘神五飞船上天、一季度坐枭龙入海的现金流                                  的快速发展,具备市场的谈判能力才能够获取更高的效
                                                                    务,确保现金链条不断裂,满足资本市场的回报要求,咱们                                   量大幅波动状况得到了扭转。                                             益。挑战多,机遇也多。通过整体上市,咱们对市场经济
                                                                    对现金流量管理体系进行大刀阔斧地改革:                                                                                                    就有了更为深刻的认识,市场竞争是发现价值、创造财富
                                                                       (一)分级管控,健全现金流量管理体系                                        六、强力推进资金集中,促进企业可持续发展                                      的最好场所。市场在变化,企业也在变化,但只要咱们加
                                                                       结合建筑企业组织结构面宽线长的特点,咱们将现金                                      (一)努力打造企业资金集中管理平台                                      强学习,加快创新,快速行动,就一定会跟上这个时代的
                                                                    流量管理层级划分为全企业、总部及直营业务、子企业及所                                      2011年1月,手机网赌app财务企业正式开业。运营四年来,财                             步伐,也希翼企业在即将到来的“十三五”再创辉煌!
                                                                    属企业三个层级。在组织管理层级上,主要由决策层、管理                                   务企业为集团产业发展提供了有力支撑和优质金融服
                                                                    层和实行层构成,使现金流量管理责任分解传递到每一个                                    务。2011-2014年,日均上存资金从2011年的46亿元提升至                                      编辑系手机网赌app总企业党组成员、手机网赌app股份副总裁

                                                                                                                                                                                                                                        15
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